但随着企业规模的扩张就会发现，没有一套标准化的财务管理系统和资金管理系统，带来的问题如账实不相符、成本核算难、资金利用率低等，将导致企业难以监控各项业务的运营周转，存货周转慢、库存积压等也会随之发生，极大地影响企业发展。

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案例背景

A公司是一家武汉的连锁餐饮企业，经营10多家直营烧烤店，年营业额2-3亿，现金流不缺，属于典型的夫妻管理风格。

由于公司一直没有真正做过成本核算，对财务数据的准确性没有把握，为了完善成本管控和财务管控体系，A公司负责人找到财合税咨询平台，寻求帮助。

财合税专家团在和A公司负责人详细沟通之后，就目前掌握的信息做了简要分析：

1、收款方式多（美团、饿了么、微信等）统计和对账工作量大，门店实际收款和实际到账对不上，加上手续费问题，导致资金管理存在漏洞；

2、包装耗材使用监管差，缺少物料台账管理，流程不清晰，导致责任不明；

3、公司账户太多，财务基础框架不健全，没有达到精细化的财务核算，和私户混在一起，造成严重的资金风险和资金浪费。

A公司负责人告知专家团，目前有多张银行卡在使用，财务也分不清哪张卡是公户，第三方提现时，也没有核实是否为对公账户，导致现在私户上累积了很多资金，即使税款按时交了，资金也不敢私自挪动。

究其根本，还是A公司财务历史野蛮生长酿下的后果。专家团队在多方商议后确定了解决方案，主要从以下三个方面出发：

1、建立库存管理制度，明确产品的进销存情况，方便企业管理者掌握物料真实情况；

2、了解企业业务结构，建立各部门统一数据标准，减少内部消耗；

3、规范记账要求，并建立资金管理制度。

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落地方案：优化资金体系

核心：明确各门店每日、周、月营业额、费用、账上资金额等等。

基于上述问题，专家团为A公司量身定做了资金日报替代原有资金报表，让财务每日登记的数据以结构化的表格呈现，只需要选择日期，就可随时看到每一天自动生成的汇总数据。

同时，针对A公司负责人名下多家不同主体的公司，资金日报也会自动生成明细。特别针对二级明细编写对应的明细编码，不再手工录入，减少出错和重复率，确保数据准确性。

比如：将收入明晰化，建立到二级甚至三级科目，分别对应门店、抖音、外卖、现金等出具财务统计与分析报表，快速、灵活、多维度展现，实现门店和商品多维度经营分析。

针对各平台数据繁杂等问题，特别引入自动统计数据的表格工具，只需要导出后台账单到固定文件夹，即可自动获取数据。如：在设置好的日记账中直接填明日期，就可自动统计该日收支、手续费等，高效获取准确数据。

为了推动方案快速落地，专家团针对A公司财务进行了系统培训与实操练习，涵盖费用确认、发票查验、账实盘点控制等。后续专家团将根据实战结果作出细节调整。

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相关的配套制度和管理要点

专家团与A公司负责人进行最后一次资金管理汇报时，表明目前公司所需的报表已经多维化，无需再采用专业术语，调整为用业务语言设计科目及明细，不会出现理解上的偏差。

本次项目方案中的资金管理系统设计，极大程度填补了企业管理漏洞，降低了财税风险。

小结：

任何一家企业，都要遵循“现金为王”的原则。缺乏现金流动，就无法正常展开经营活动，一旦遭遇市场波动就无法积极应对。所以，企业必须加强资金管控，观察数据进而把握营收状况。